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1. Contexto Operacional
A F.D`GOLD Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda, foi constituída em 12 de dezembro de 2006 e autorizada pelo Banco Central do Brasil a operar em 18 de janeiro de 2007.
Tem por objetivo atuar preponderantemente no mercado de ouro e de títulos e valores mobiliários em seu nome e/ou em nome de terceiros.
2. Apresentação das Demonstrações Contábeis
As demonstrações contábeis foram preparadas com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, e apresentadas com as diretrizes estabelecidas pelo Banco Central do Brasil, através do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.
3. Resumo das Principais Práticas Contábeis
a) Apuração de resultado
As receitas e despesas são reconhecidas pelo regime de competência.
b) Disponibilidades
– Aplicações em Ouro
O registro e avaliação contábil das aplicações em ouro são estabelecidos pela Circular Banco Central do Brasil, n. 1273 que considera a avaliação a mercado do metal, divulgada pelo Banco Central do Brasil para 30 de junho de 2007.
c) Demais ativos circulantes
São demonstrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos e das variações monetárias (“pro-rata” dia) auferidos até a data do balanço e ajustado, quando aplicável, por provisão considerando os valores de mercado ou de realização.
d) Provisão para imposto de renda e contribuição social
A provisão para o imposto de renda foi constituída à alíquota de 15% sobre o lucro tributável e adicional de 10% sobre o que exceder aos limites estabelecidos por legislação específica. A provisão para contribuição social foi constituída à alíquota de 9% do lucro ajustado antes do imposto de renda.
e) Demais passivos circulantes
São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo,quando aplicável, encargos e variações monetárias (“pro-rata” dia) incorridos até a data do balanço.
4. Disponibilidades
Representado por depósitos bancários no valor de R$ 36 em instituição financeira nacional, pelo caixa no valor de R$ 285 e por aplicação em ouro no valor de R$ 371.
5. Instrumentos Financeiros Derivativos
Em 30 de junho não há operações com instrumentos financeiros derivativos
6. Outras Obrigações
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30.06.2007 |
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Cobranças e Arrec.de tributos |
10 |
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IOF a recolher |
10 |
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Fiscais e Previdenciárias |
50 |
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Provisão para imposto de renda |
27 |
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Provisão para contribuição social |
14 |
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Pis |
1 |
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Cofins |
6 |
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Outros |
2 |
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Diversas |
21 |
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Provisão p/pagamentos a efetuar |
16 |
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Credores Diversos – País (a) |
5 |
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Total |
81 |
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(a) Referem-se a valores a pagar a sócios cotistas decorrentes de operações usuais à atividade da Distribuidora.
7. Capital Social
O capital social está representado por 550.000 quotas, totalmente integralizadas por cotistas domiciliados no país.
8. Contingências
Os impostos e contribuições estão sujeitos à revisão e aprovação pelos órgãos competentes por períodos variáveis de tempo.
9. Despesas de Imposto de Renda e Contribuição Social
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30.06.2007 |
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Resultado antes do Imposto de Renda e Contribuição Social |
155 |
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Adições / Exclusões |
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Base de Cálculo |
155 |
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Contribuição Social – 9% |
14 |
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Imposto de Renda - 15 % |
23 |
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Adicional de Imposto de Renda – 10% |
4 |
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Total |
41 |
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No semestre foram pagos R$ 6 e R$ 2 de imposto de renda e contribuição social respectivamente, a título de antecipação, registrados em “ Outros Créditos – Diversos”.
10. Juros de Capital Próprio
No semestre não foram distribuídos juros sobre Capital Próprio, conforme faculta o artigo 9º da Lei 9.249/95.
11. Eventos Subseqüentes – Contexto Operacional
A Distribuidora elaborou Plano de Implantação de Controles Internos (PICI) que considera a implementação e acompanhamento dos controles internos mantidos nas unidades operacionais. Está previsto sua conclusão para o final do exercício social de 2007, sendo que está em fase de contratação de consultoria externa para acompanhamento desse processo.
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