ATIVO

PASSIVO

DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS

DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Período de 01/01/2007 a 31/12/2007

(Valores em R$ mil)

Período de 01/01/2007 a 31/12/2007

Período de 31/12/2006

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E 2006

(Expressos em milhares de reais)

1. Contexto Operacional

A F.D`GOLD Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda, foi constituída em 12 de dezembro de 2006 e autorizada pelo Banco Central do Brasil a operar em 18 de janeiro de 2007.

Tem por objetivo atuar preponderantemente no mercado de ouro e de títulos e valores mobiliários em seu nome e/ou em nome de terceiros. 

2. Apresentação das Demonstrações Contábeis

As demonstrações contábeis foram preparadas com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, que desde 31 de dezembro de 1995 não requerem o reconhecimento dos efeitos da inflação, e apresentadas com as diretrizes estabelecidas, pelo Banco Central do Brasil, através do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.

3. Resumo das Principais Práticas Contábeis

a) Apuração de resultado 

As receitas e despesas são reconhecidas pelo regime de competência. 

b) Demais ativos circulantes

São demonstrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos e das variações monetárias (“pro rata” dia) auferidos até a data do balanço e ajustado, quando aplicável, por provisão considerando os valores de mercado ou de realização.

c) Imobilizado de uso/Diferido

O imobilizado de uso está contabilizado ao custo de aquisição e a depreciação foi calculada pelo método linear, com base em taxas que levam em consideração a vida útil e econômica dos bens segundo parâmetros estabelecidas pela legislação tributária, sendo 20% a.a. para “Sistema de Processamento de Dados” e de 10% a.a. para as demais contas. O Diferido é representado por “Benfeitorias em Imóveis de Terceiros e Gastos Logiciais”, sendo amortizado as alíquotas de 10% e 20% a.a respectivamente.

d) Provisão para imposto de renda e contribuição social

A provisão para o imposto de renda foi constituída à alíquota de 15% sobre o lucro tributável. A provisão para contribuição social foi constituída à alíquota de 9% do lucro ajustado antes do imposto de renda.

e) Demais passivos circulantes

São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, encargos e variações monetárias (“pro rata” dia) incorridos até a data do balanço.

4. Disponibilidades

Representado por depósitos bancários no valor de R$ 344 em instituição financeira nacional, pelo caixa no valor de R$ 35 e por aplicação em ouro no valor de R$ 156.

5. Outras Obrigações

6. Capital Social, reservas e dividendos

O capital social é representado por 550.000 quotas, totalmente subscritas e integralizadas por cotistas domiciliados no país.

A administração, “ad referendum” da Assembléia de Cotistas, manteve em lucros acumulados o resultado do exercício para manutenção do capital de giro da distribuidora.

7. Contingências

Os impostos e contribuições estão sujeitos à revisão e aprovação pelos órgãos competentes por períodos variáveis de tempo. 

Não existem causas judiciais em que a distribuidora seja contraparte. 

8. Despesas de Imposto de Renda e Contribuição Social

No exercício foram pagos a título de antecipação, R$ 7 e R$ 3 de imposto de renda e contribuição social respectivamente.

9. Juros de Capital Próprio

No exercício não foram distribuídos juros sobre Capital Próprio, conforme faculta o artigo 9º da Lei 9.249/95.

10. Partes Relacionadas

(1) A Distribuidora mantém com a ligada D`Gold Purificação de Metal Precioso Ltda contrato de prestação de serviços de refino de ouro e intermediação de compra e venda de ouro nas unidades operacionais da ligada.

As transações com partes relacionadas foram contratadas a preços compatíveis com as praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações, levando-se em consideração a redução do risco.

11. Instrumentos Financeiros Derivativos

Política de utilização

A Distribuidora utiliza instrumentos financeiros derivativos, registrados em contas patrimoniais e de compensação, com o propósito de atender às suas necessidades no gerenciamento de riscos de mercado de suas operações no mercado físico de ouro.

Resultado das transações:

No exercício foram negociados contratos no mercado futuro, apurando-se resultado negativo de R$ 2 ( segundo semestre – R$ 2). 

Em 31 de dezembro de 2007 não havia instrumentos financeiros derivativos em aberto.

12. Outras Informações

A Distribuidora elaborou Plano de Implantação de Controles Internos (PICI) que considera a implementação e acompanhamento dos controles internos mantidos nas unidades operacionais. Está previsto a conclusão da implantação para o final do primeiro semestre de 2008.

13. Eventos Subseqüentes

Conforme Instrução Normativa RFB nº 810 de 21 de janeiro de 2008, dispõe que a alíquota da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, instituída pela Lei nº 7.689 de 15 de dezembro de 1988, aplicável aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de maio de 2008 será de 15% (quinze por cento).

Relatório dos auditores independentes

13 de fevereiro de 2008

Aos Administradores e Cotistas
F´D Gold Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda

1. Examinamos o balanço patrimonial da F`D Gold Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda em 31 de dezembro de 2007 e a correspondente demonstração do resultado, das mutações do patrimônio líquido e das origens e aplicações de recursos do exercício findo nessa data e do segundo semestre de 2007, elaborados sob a responsabilidade da sua administração. Nossa responsabilidade é a de emitir parecer sobre essas demonstrações contábeis. 

2. Exceto pelo mencionado no parágrafo 3, nossos trabalhos foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria adotadas no Brasil e compreenderam : (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábeis e de controles internos da Distribuidora; (b) A constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e , (c) avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da Distribuidora, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

3. A administração não finalizou o Plano de Implantação de Controles Internos como mencionado na nota 12, e até a presente data não possui unidade organizacional de auditoria interna e não implementou estrutura de gerenciamento de riscos operacionais.

4. Não acompanhamos as contagens físicas de caixa , nem foi possível firmarmos opinião sobre a existência física dos saldos contábeis de caixa por meio de procedimentos alternativos de auditoria.

5. A Distribuidora não registrou obrigações a pagar por prestação de serviços de refino de ouro no montante de R$ 14,6 mil e provisões para perdas em ativos no montante de R$ 3 mil, estando o resultado e o patrimônio líquido ao final do exercício apresentados a maior em R$ 11,5 mil, líquido dos efeitos tributários.

6. Somos de parecer que, exceto pelos eventuais efeitos decorrentes dos assuntos mencionados nos parágrafos 3 e 4, e pelos efeitos do não registro de provisões mencionado no parágrafo 5, as demonstrações financeiras acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Distribuidora em 31 de dezembro de 2007, o resultado das operações, as mutações do patrimônio líquido e as origens e aplicações de recursos do exercício findo nessa data e do segundo semestre de 2007, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.

Casual Auditores Independentes S/S
CRC 2SP022304/O-3

Carlos Aragaki
Sócio
Contador – CRC 1SP132091/O-1